Финансовым управлением муниципального округа Первоуральск проведена плановая выездная проверка в МБОУ ДО «ПДХШ».
Тема контрольного мероприятия:
– проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из местного бюджета бюджетному учреждению, и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2023-2025 годы
– проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения федеральных нужд (нужд соответствующего субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд);
Проверяемый период: с 01 января 2023 года по 31 декабря 2025 года.
По результатам проверки установлено:
- в нарушение ст. 28 БК РФ, ст. 306.4 БК РФ, условий договора, Учреждением прияты работы, не предусмотренные договором подряда в сумме 28 263,76 рублей
- в нарушение п. 1 ст. 78.1 БК РФ установлено неэффективное расходование средств в сумме 64 670,40 рублей при приобретении имущества, отсутствующего в Соглашении о выделении субсидии на иные цели и в заявке, согласованной с Учредителем
- в нарушение п. 20.1 Положения об оплате труда установлено некорректное применение персональных коэффициентов в период с 01.01.2023 по 31.10.2023 г.г. в общей сумме 429 620,60рублей
- в нарушение п. 2.5 Положения о премировании работников установлено несоответствие суммы выплат количеству набранных баллов, на общую сумму 51 890,00рублей
- в нарушение п. 2.5 Положения о премировании работников установлено несоответствие назначенных баллов предельному значению, предусмотренному локальным актом в сумме 165 500,00рублей
- в нарушение п. 2.6 Положения об оплате труда отсутствует единообразное применение локального нормативного акта, личный вклад каждого работника документально не подтвержден в сумме 123 015,00рублей
- в нарушение Положения о премировании, утвержденного 31.08.2023 года, Положения о комиссии, утвержденного приказом от 30.10.2023 № 50/1, установлено некорректное оформление протоколов комиссии в части обоснования выплаты, а также, отсутствие единообразного подхода при оценке комиссией индивидуальных достижений сотрудников в сумме 135 399,34 рублей
- в нарушение п. 1.2 Положения об оплате труда, предусматривающего, установление общих условий оплаты труда для работников МБОУ ДО ПДХШ, не соблюдается единообразный подход к распределению поощрительных выплат в сумме 27 300,00рублей
- в нарушение условий Коллективного договора, Положения об оплате труда, Положения о премировании допускается несвоевременное внесение корректировок в локальные акты, определяющие систему оплаты труда – установлено назначение выплат сотрудникам Учреждения, не предусмотренных данными локальными актами в сумме 120 000,00рублей, в сумме 25 000,00 рублей
- в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 94 Закона о контрактной системе, ст. 34, ст. 162 БК РФ, МБОУ ДО ПДХШ приняты стеллажи металлические без документов, подтверждающих их качество в сумме 10 277,38 рублей
- в нарушение п.6 ст. 34 Закона о закупках № 44-ФЗ от 05.04.2013, п. 5.4 договора подряда № 26, ст. 34 БК РФ, МБОУ ДО ПДХШ не предъявлена сумма неустойки подрядчику, нарушившему срок выполнения работ в размере 21 424,00 рублей
- в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 94 Закона о контрактной системе, ст. 34, ст. 162 БК РФ, МБОУ ДО ПДХШ приняты работы Подрядчика по договору подряда № 26 от 14.08.2024, без документов, подтверждающих выполнение срытых работ в сумме 7 140,85 рублей
- в нарушение требований Постановления №226 от 11.02.2021 года установлено некорректное заполнение отчета о достижении значений результатов предоставления субсидии
- в нарушение ст. 123 ТК РФ допускается некорректное оформление унифицированной формы № Т-7 – не заполнена отметка профсоюзного органа в графике отпусков № 67од от 28.10.2024 на 2025 год (стр. 22 акта)
- в нарушение Положения о комиссии, утвержденного приказом от 30.10.2023 № 50/1, установлено некорректное оформление вводной и резолютивной частей протоколов при распределении стимулирующих выплат
- в нарушение положений раздела 3 Приказа Минэкономразвития России от 02.10.2013 N 567 “Об утверждении Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)” и части 6 ст.22 Закона № 44-ФЗ, установлено несоответствие количества заявок (предложений) при выборе контрагента, что свидетельствует о некорректном определении НМЦК
- в нарушение Приложения 3 к положению об оплате труда работников МБОУ ДО ПДХШ от 31.08.2023 года № 2311, установлено несоответствие кодовых значений выплат сотрудникам Учреждения в расчетных листках локальному акту (стр. 50 акта)
- в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 94 Закона о контрактной системе, ст. 34, ст. 162 БК РФ, МБОУ ДО ПДХШ принят офортный станок с технической характеристикой, не соответствующей заявленным требованиям в сумме 296 000,00 рублей.
Проверяемому лицу направлено Представление об устранении выявленных нарушений.
